企业所得税业务知识考试培圳习题集

导读：企业所得税业务知识考试培圳习题集是中国市场出版社的书

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问出口贸易行业，不以考证为目的，想学习相关行业财务知识，可以设计学习吗？
  答您好，稍等一下，我问问有没有这方面课程？
• 问图片上，两个老师，哪个老师说的对？中级会计实务的资产知识和初级会计实务的资产知识有什么联系？相似度大吗？需要学习初级会计考试的资产知识才可以学习中级会计实务的资产知识吗？金金老师为什么那么说？
  答你好，会计知识都是关联的，不过也有直接考中级的，初级涉及的内容比较简单。老师是直接考的注会，也没学初级，需要看同学的个人悟性。
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• 问从事审计业务需要学习哪些财务知识
  答同学，你好 那你要学习注册会计师的各个科目，会计，审计，财管，税法等
• 问中级管理会计师今年考过了能力水平考试，只有专业知识考试没过，那明年还要继续考能力水平考试吗
  答你好，这个成绩两年内有效，所以明年要继续考，不然成绩就做废了。
• 问为什么知识产权公司是按5％交企业所得税
  答　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
• 问老师你好，有一家企业是粮库，平时收粮，具体的业务都有什么。财务有这方面的业务知识学习吧
  答您好，学堂没有专门针对这个收储业务的 。但是其他的销售这些的还是有。
• 问某企业根据税法计算应交车船税3.5万元，城镇土地使用税5万元和企业所得税20万元，不考虑其他因素，该企业上述税金应记入“税金及附加”科目的金额为( )万元这题解题思路和对应的知识点？
  答您好，解答如下 税金及附加=3.5+5=8.5 消费税（销售产品）、城市维护建设税、资源税、土地增值税（房地产开发企业）、房产税、环境保护税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加、印花税等通过税金及附加核算。 企业所得税记入所得税费用
• 问东升电子（深圳）有限公司汇算清缴练习中，符合条件的小型微利企业减免企业所得税39199.01是怎么算出来的？
  答你好，小微企业减免所得税等于应纳税所得额×20%=39199.01，所以，应纳税所得额=195995.05。