所得税是季度

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，企业所得税本季度是盈利，上季度是亏损，本季度是不是得预交所得税？然后所得税汇算清缴时，全年是亏损。再退四季度预交的所得税？
  答弥补上季度亏损后，若仍是盈利，才要交
• 问季度预缴所得税的，不是季度末也要提所得税吗。
  答你好 是的，这个也要计提的
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• 问请问第一季度所得税是5629.32，第二季度应补6475.11，第3季度算出来所得税是4419.02，相当于实际已经缴纳所得税12104.43，所以3季度所得税应补（退）所得税为0，那么到第4季度假如应交所得税为13560，实际已经缴纳了12104.43，所以第4季度应补1455.57？
  答你好，没错，就是这么算的。
• 问企业所得税季报的话，是不是本季度的应纳税所得的减掉第一个季度的应纳税的，得数就是本季度所要填的数字
  答你好，季报是累计的，本季累计所得额减上季累计所得额等于本季要申报的所得额。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
• 问在做季度所得税申报，是小规模纳税人，上季度盈利交了所得税，但是这季度亏损，填完所得税申报表却无法通过，显示下面这个图片，上季度所得税享受减免5381.01，这季度是亏损
  答这季度是亏损，但是上季度所得税享受减免5381.01的数应该在主表和附表上要有所反映
• 问企业所得税第一季度盈利交所得税，第二季度亏损，第三季度盈利，计提第三季度所得税时是按第三季度利润总额计提还是按1至3季度全年累计利润总额计提？
  答你好！是按累计金额核算的。
• 问季度缓缴所得税，本季度末是否可以结转这部分所得税？
  答你好 可以 做计提然后结转
• 问在计算合伙人季度预缴所得税时用把季度的所得换算成全年的所得再找税率吗？还是直接按季度所得找税率？
  答你好！你是个税还是企业所得税？
• 问小规模纳税人，第2季度交了所得税3000元，那第3季度所得税要交2000，那我第3季度所得税是不是变成交1000，是吗？
  答您好 第3季度所得税要交2000 是累计要缴纳的 还是3季度单独需要缴纳的？