所得税季度报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税年度申报表和四季度所得税季报金额不一样
  答你好,收入,成本和费用应该是一样的,只是年报有部分调整金额
• 问老师企业所得税预缴申报的所得税是根据第一季度的财报进行预缴所得税的吗？我去年报表是亏损的第一季度回款了，费用入在了去年第四季度，所以这个季度报税就得预缴所得税吗？
  答同学你好 对的 是这样的
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• 问第四季度企业所得税报完后，第三季度企业所得税报表不能更改吗？
  答你好 三季度的可以更正申报 
• 问所得税第一季度有盈利，预交了所得税，第二季度利润少了，第二季度申报时给退回预交所得税吗？
  答 你好；    不会的；等着汇算才会多退少补的  
• 问企业所得税季报的话，是不是本季度的应纳税所得的减掉第一个季度的应纳税的，得数就是本季度所要填的数字
  答你好，季报是累计的，本季累计所得额减上季累计所得额等于本季要申报的所得额。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
• 问老师，第一季度亏损不交所得税，二季度盈利所得税怎么计算，所得税申报按累计数亏损又不用交。财务报表利润表中本季度数中所得税怎么填？
  答你好，第一季度和第二季度的年累计的利润总额。按照这个来交，这个是亏损的话就不用交。
• 问老师，请问1季度所得税申报是有利润交了所得税，2季度所得税申报时如果是亏损会不会有退税
  答不退 汇算清缴才可以多退少补
• 问去年第4季度财报需要更改，能只改财务报表不改第4季度所得税季报吗？改了季报就有所得税和滞纳金
  答您好，是因为什么原因要改了