税务账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问契税的账务处理，耕地占用税的账务处理，车辆购置税的账务处理
  答您好，这三个税种都直接计入购置成本
• 问购买税控盘账务处理账务处理
  答您好，请问是一般纳税人还是小规模纳税人呢
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• 问税务局退个调税怎么账务处理
  答你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
• 问老师好！税务部门查账补交增值税的账务处理怎么做？
  答你好，查账补交的增值税的做账处理主要涉及到确认补交税金、记录补交税金、调整以前年度损益（如涉及）、结转利润（如涉及）等步骤。以下是具体的做账方法： 确认补交税金： 根据税务查账结果，确定需要补交的增值税金额。 参考《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条，计算补交税金，即应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额。如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。但此处为补交税金，所以只考虑补交的部分。法规 记录补交税金： 在会计账簿中，将补交的增值税金额记录在“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目的借方，表示已经支付的税款。 同时，在“银行存款”科目的贷方记录相同的金额，表示银行存款的减少。 调整以前年度损益（如涉及）： 如果补交的增值税涉及到以前年度的损益，需要进行相应的调整。 编制会计分录，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目。 结转利润（如涉及）： 将调整后的以前年度损益金额结转到“利润分配——未分配利润”科目中。 编制会计分录，借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“以前年度损益调整”科目。 需要注意的是，以上做账处理仅适用于查账补交的增值税。在处理时，务必遵循相关税务法规和政策规定，确保合法合规。
• 问软件企业增值税退税账务处理，就是收到税局退的增值税账务处理？
  答您好，您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下: 借:银行存款      贷:营业外收入 为您提供解答，如满意，请五星好评哦