企业所得税管理

导读：《企业所得税管理》是2010年4月1日中国税务出版社出版的图书。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人企业所得税的征收管理制度
  答你好同学 1、按季预缴，年度汇算清缴。 2、小规模纳税人企业所得税的征收如下：按照2021年新政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。简单概括：年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税的征收率是2.5%。
• 问企业所得税可以抵扣百分之几的管理费用
  答您好，您指的是什么管理费
• 
• 问管理费用在企业所得税申报表里，填哪一行，
  答你好，你说的是预缴吗？如果预缴的话，期间费用不填写主表，这个利润总额是已经减了期间费用之后的， 也就是你的收入减成本不等于利润总额
• 问请问老师，管理费用—职工福利费和管理费用—业务招待费，企业所得税，税前扣除标准是？
  答福利费是工资薪金总额的14%以内扣除
• 问老师请问申报企业所得税时，营业成本概括管理费用吗
  答申报企业所得税时，营业成本，不包括管理费用
• 问请问我们工程公司挂靠在其他家，平常预缴了企业所得税，管理费也交了，现在要收我们1%的企业所得税，合理吗
  答你好；   预缴的企业所得税 是几个点的； 对方是缴纳企业所得税是几个点 ；  你这样才好判断是否需要补税点 
• 问给母公司的管理费可以在企业所得税前扣除吗？给母公司支付的租金可以在企业所得税前扣除吗？
  答你好，这个一般开发票是可以扣除的。
• 问老师，我想请教一个问题，更正22年企业所得税申报表的管理费用会对23年企业所得税报表有影响吗？
  答更正 2022 年企业所得税申报表中的管理费用，一般情况下对 2023 年企业所得税报表本身没有直接影响。 但是，2022 年的更正可能会影响到企业整体的应纳税所得额和应纳税额。如果 2022 年的应纳税额发生变化，可能会导致多缴或者少缴税款的情况。 如果存在多缴税款，可能会申请退税或者抵减以后年度的应纳税额；如果是少缴税款，可能需要补缴并缴纳相应的滞纳金。 而这些变化可能会间接影响企业对 2023 年税收情况的评估和规划，但不会直接改变 2023 年企业所得税报表的数据。
• 问以前年度管理费用多计提了，然后现在调整的时候，，需要调整以前年度企业所得税，还需要计提企业所得税吗？
  答调整以前年度企业所得税，不需要计提现在的企业所得税
• 问老师您好！请教下老师，我们企业是服务类企业，人数十来个人，年收入500多万，主营成本也只有20几万，管理费用包括管理人员工资和招待费近200万，2024年老板想减少企业所得税的缴纳，可以增加企业的管理费用来降低利润吗？因为所得低于300万只要5个点的所得税。
  答成本怎么那么少？你们销售是啥业务啊？