税额递减表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，税额加计递减表怎么填写呢
  答同学您好，是什么税表
• 问老师，增值税及附加税额申报表附列资料四（税额递减情况表）和增值税减免申报表怎么填写
  答附表四通常不用填写，增值税减免申报表是有减免事项才填写的
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• 问请问老师，我是快递公司，现在可以加计抵减进项税额，附表四中的实际抵减额，在主表哪行填呀
  答你好 一般纳税人加计抵减额体现在主表第19栏“应纳税额”。
• 问老师好！22年进项税额有加计递减优惠政策，加计递减的进项税额做不做纳税调增？谢谢！
  答加计递减的进项税额不做纳税调增，已经体现在营业外收入了
• 问留抵退税后，纳税申报表中，加计抵减额申报表上余额没有变化，这样是不是就不用调减对应的加计递减额了，以后有收入，可以继续抵扣增值税销项税么？
  答你好 是的，留抵退税不影响加计抵减金额的计算。以后有收入，可以继续抵扣增值税销项税。
• 问附表四已经填写了加计递减数，主表里面的应抵扣税额合计为什么没有增加？
  答你实际抵扣金额没有填写
• 问老师您好，请问递延所得税费用是不是等于，递延所得税负债发生额减去递延所得税资产发生额
  答你好 是的，你的理解是正确的 递延所得税费用=递延所得税负债发生额-资产发生额