实交增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问本期应交税费——应交增值税 余额75239.13元， 上期未交增值税-228735.72元，本期实际应交增值税为-153496.59元，本期实际不用交税，为什么金蝶云结账里转出未交增值税为正数呢？
  答你好；  你让软件售后给你看看 是不是你们 系统设置了 自动结转的情况 。正常是 应交增值税 =   销项税- 进项税  -留抵进项税 %2B 进项税转出的     
• 问老师不是增值税和消费税的实交之和吗怎么没有实际交纳的增值税呢
  答您好，城建税计算依据是 增值税和消费税的实交之和  对的，这里消费税交90，退了增值60就是实交-60 ，城建税（90-60）*7%=2.1  这样理解行么
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• 问老师好，请问比如21年12月增值税实际申报了300，实际销项是400，进项是100，但是做账的时候进项只做了50，21年增值税的时贷：应交税费-未交增值税300，22年1月实际销项是500，进项是100，应纳增值税额应为400，由于21年1月税款还未缴纳，22年1月想把税款都结转到未交增值税中，分录是否如下： 1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）500 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）50 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）450 2、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）450 贷：应交税费-未交增值税450 3、借：应交税费-未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）50 这样12月和1月的未交增值税就和实际能对上了是700，这样理解和处理是否正确，或者有没有更简便的方法
  答你好，你是12月份少做了进项税额吗
• 问实际缴纳的增值税和应交增值税有差额怎么办？
  答你好，这个要看是什么原因导致的差异。
• 问，软件企业增值税即征即退政策，实际交的增值税税负超过3%的部分，即征即退，实际交的增值税指的是销售软件产品的这部分增值税吧
  答您好，对的。增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其（销售其自行开发生产的软件产品）增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
• 问老师，应交税金-应交增值税-未交增值税贷方的余额比实际就缴纳的增值税多了，应该怎么去查找原因呢
  答你好； 贷方多了； 一部分是比如你是否之前有多缴纳税费造成的抵减； 你忘记结转了； 一方面 去看看是否贷方计提错误了；导致你缴纳的金额小于贷方
• 问预交增值税 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 为什么实操上做的是：应交税费-预交增值税 房地产企业，开了不征税发票
  答你好，预缴的税款一般都是通过预交增值税来核算的， 已交税金，这个是当月缴纳当月的。
• 问郭老师接 老师你好，我有个问题咨询下： 进项1000 上月留底500 销项2000, 这个月交税500 分录： 借：应交税费-应交增值税-销项2000 贷：应交税费-应交增值税-进项1000 贷：应交税费-应交增值费-转出未交增值税1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷：应交税费-未交增值税1000 借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行存款1000（实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现） 实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现，怎么做账 才正确？
  答你好，你上一个月留底怎么做的？
• 问老师好，想问下上月我的分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）150000 贷：应交税费-未交增值税，但是到当月我实际缴纳的增值税只有10万，那未见增值税5万的差额我该怎么办呢？
  答关键是这个差额5万是怎么回事？