上期增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，增值税表一第30行填写的是上期未交增值税，还是上期未交增值税+对应的附加税？
  答同学您好，第30行填写的是上期未交增值税
• 问老师，上期有留抵，本期应交增值税减掉上期留抵就不用交增值税了，还剩留抵，本期还需要做结转增值税吗
  答您好，这个是不需要的
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• 问老师好，现在小微企业缓交增值税 那增值税报表 30栏“本期缴纳上期应纳税额”还要填上期增值税金额吗
  答你好，享受延缓交税政策的，这个税费可以延缓3个月交，上个月实际没交税。第30栏填写《本期缴纳上期应纳税额》栏填0。
• 问本期应交税费——应交增值税 余额75239.13元， 上期未交增值税-228735.72元，本期实际应交增值税为-153496.59元，本期实际不用交税，为什么金蝶云结账里转出未交增值税为正数呢？
  答你好；  你让软件售后给你看看 是不是你们 系统设置了 自动结转的情况 。正常是 应交增值税 =   销项税- 进项税  -留抵进项税 %2B 进项税转出的     
• 问老师，如果本期应缴纳增值税为0，本期又有增值税进项，那本月增值税加计抵减额怎么处理，可以先使用增值税加计抵减部分，在使用本期进项和上期期末留抵税额吗？
  答你好，同学，本期加计抵减照常填报在附表四本期发生额中，但本期实际递减额为0，
• 问增值税纳税申报表上上期留底税额需要处理吗
  答这个就进项税大于销项税的差额，不用账务处理的额
• 问一般纳税人是（上期留抵+本期进项-本期销项）大于0的话要缴纳增值税。上期留抵+本期进项-本期销项 那不就理解为进项大于销项 还需要缴纳增值税呀
  答本期销项-本期进项-上期留抵大于0，交税。
• 问上海5月增值税申报截止日期是几号？社保扣款跟增值税一样吗？
  答您好，增值税截止5.22。社保跟增值税一般不一样，社保一般截止本月20日，但有时也通知其他时间，要关注社保通知
• 问缴纳增值税时，发现上期有很多期末留底进项税额。但是账面看到到都在未交增值税，账面的这个未交增值税，要和期末留抵进项税额一致，对吗？
  答这个需要做转出未交增值税，借方表示留底税额
• 问不会结转增值税，下面这个图是增值税的科目余额表，上期留抵15多，本期销项9万多，本期还有五万多的进项税额，应该怎样结转增值税，
  答借销项税额9 贷进项税额9