企业所得税预缴纳税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问申报企业所得税，企业所得税预缴纳税申报表A类，实际已缴纳税所得税额，怎么来的，是上个季度缴纳的所得税吗？
  答是的 是之前的1-6月之前实际缴纳的
• 问预缴企业所得税得按计提企业所得税来缴纳吗？计提企业所得税都是按25%来计算的吗？
  答学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提
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• 问如果企业所得税年报，纳税调增，预缴的企业所得税需要改吗
  答你好 不用的 补交所得税就行 
• 问跨地区经营项目预缴的0.2%企业所得税，回机构所在地缴纳企业所得税时候开业扣除预缴的0.2%吗？
  答你好！是可以扣除预计数的
• 问不用预缴纳企业所得税，后台有计提企业所得税，怎么处理？
  答你需要把计提所得税分来了冲销
• 问建筑劳务企业小规模纳税人，企业所得税按核定所得率方式征收，其在外地预缴的企业所得税，申报时，预缴税款填不了，是否意味着外地预缴的企业所得税不能抵了？
  答不是 你找不你税务局
• 问请问老师：房地产预收账款预缴企业所得税具体填在《企业所得税月（季）度预缴纳税申请表》的哪栏里？
  答你好！看看这里 http://wapwenku.baidu.com/view/65fcf55b50e2524de4187e66.html?ssid=0&from=1012852y&uid=0&pu=usm@0,sz@1320_1004,ta@iphone_2_5.0_11_8.0&bd_page_type=1&baiduid=EB9CECD13B4038E8F0279EC666D34625&tj=www_normal_5_0_10_title#3 。。
• 问老师，请问房地产开发企业平时预缴企业所得税，等验收后有实际利润缴纳所得税后之前预缴的所得税怎么办？
  答你好，这个之前预交的是可以抵减的。
• 问企业所得税缴纳及预提的分录？
  答借所得税费用，贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。