企业所得税季度预申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问异地预缴的企业所得税，税款所属期是6月，二季度申报时公司是亏损的不需要交企业所得税，可不可以预缴的企业所得税下季度申报时再填入
  答你好，您可以填上，然后会留底，后面就直接抵扣了。
• 问老师，我们是一般纳税人，去年4季度申报企业所得税季报预缴纳税申报表（A表)为负数，今年一季度申报企业所得税季报为正数，能弥补以前年度亏损吗？
  答你好 做了汇算清缴的可以
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• 问预缴企业所得税申报表中，企业本季度利润总额为100万，但以前年度还有可弥补亏损140万，本季度要预缴企业所得税吗？
  答你好，不需要的，季度预缴的数就可以弥补亏损。
• 问账来不及做，季度申报企业所得税怎么预估？
  答您好，您要知道收入数才能预估一个成本数填写申报
• 问老师企业所得税预缴申报的所得税是根据第一季度的财报进行预缴所得税的吗？我去年报表是亏损的第一季度回款了，费用入在了去年第四季度，所以这个季度报税就得预缴所得税吗？
  答同学你好 对的 是这样的
• 问请问申报季度企业所得税，企业所得税申报表的预缴税款里面的营业收入会自动生成吗？
  答你好，这个是需要你手动填写的。
• 问分公司季度、年度企业所得税是由总公司一起申报吗？季度申报时是否不用申报企业所得税
  答你好，你是独立核算还是非独立盒饭？
• 问老师，2023年度财务报表和2023年第四季度财务报表不一致，可不用改第四季度财务报表和企业所得税月季）预缴纳税申报表，直接按23年度报表来申报企业所得税年度纳税申报表吗
  答不可以的，这两个穴是一致的。
• 问请问季度预缴企业所得所，第一季度有利润计提了企业所得税应该预缴企业所得税，然后电子税务局申报企业所得税的时候报表上填写了弥补以前年度亏损正好不需要预缴企业所得税了，那需要做账务处理吗，计提的企业所得税怎么办？
  答多交的税款汇算清缴，多退少补。
• 问生产型企业企业所得税第四季度预缴申报表怎么填，还有财务报表季报怎么填
  答你好；  你所得税申报表根据你 4季度的利润表数据来写即可