老师，我有问题请教：我们还有服务业公司。我们是支付给总部的服务费，受益期限是1-2年，我记到长期待摊费用里，最后该怎么平这个科目？我看到之前会计是这样记账：支付总部服务费：借长期待摊费用 贷银行存款，收到总部发票后是：借主营业务成本，贷长期待摊费用。这样对吗？

热门问答

• 1 请问老师，生产企业使用用友软件月底结转的时候生产成本需要结转到库存商品吗？科目余额表期末有余额吗？
  答：你好，这个系统可以自动汇入的，不需要单独做评价。
• 2 老师，发一份印花税的电子版报表。链接直接点开的那种。
  答：你好，这个没有了，你要可以在学堂这里搜索下载申报表
• 3 老师，生产企业外购了一些测量工具出口，退税率也是13，是开免税呢还是13个点的呢
  答：进项要取得专票才能退税，出口开0%税率
• 4 老师，请问一下，我们餐厅买的菜市场的菜什么的开不了发票怎么弄？
  答：I你好，你可以入账，但是没有发票不能进行扣除。
• 5 请问老师，个税里面扣社保和公积金的时间是和工资表一致的还是和当月实扣一致？
  答：比如现在你是5月申报4月发放的工资，就扣4月的社保
• 6 最后两笔，结转损益是应该在最后一步吗？他这个是结转损益后又有一笔营业外，我是不是要要结转损益删除，在重新结转一次
  答：不是删除 是红冲了重新操作
• 7 老师，这张票的销售方是个人，个人不是应该开劳务发票吗？怎么开得了增值税发票
  答：您好，个人可以代开劳务、服务、货物等发票的，具体的要看给你提供的什么，是和发票名称一样的话这发票是合适的
• 8 老师，24年我们公司只有12万的收入，当时暂估了7万元的成本，现在要不到发票，7万元企业所得税汇算调增，24年财务报表年报还没报，年报需要改吗？不改行不行？
  答：关键是那个暂估的7万是否真实到货？
• 9 请问老师，员工应交的个税企业承担，不用扣员工。这样怎么做分录
  答：那个申报交税的时候直接计入营业外支出-其他
• 10 老师，期末的时候其他应收款为负数？汇算清缴资产负债表这里应该怎么填报？
  答：把下边明细的负数余额合计调整到其他应付款