老师，我1-3月份购进的原材料，正常是先购进来，再领用原材料，我写分录的时候漏了有一笔购进的原材料，借:原材料20000，贷:应付账款20000，领用原材料，借生产成本23000，贷:原材料:23000，后面写了一笔购进原材料借:原材料3000，贷:应付账款3000，就是先后顺序弄错了，整体不影响，但是明细账上原材料出现了负数，是不是只能重新调整过

热门问答

• 1 老师，工商年报里税款总额是指哪些税？
  答：可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询。
• 2 上个月来的材料发票这个月被红冲重开了，总金额一样，改了单价数量，怎么做账？
  答：你好，这个分录是不变的，因为总金额不变。
• 3 老师工商年报社保基数怎么快速统计数据
  答：只有平时打印申报表，直接看缴费基数
• 4 调整往年账务错账原始凭证是写上往年的记账凭证号，还是需要复印当时的原始凭证呢？
  答：写上往年的记账凭证号
• 5 我公司为一般纳税人，销售茶叶、酒，现公司定制一批粽子送客户，盒子上面印我们公司的图标，对方如果开增值税专用发票，我们公司能做业务宣传费，进项税可以抵扣吗？有没有税务险风？
  答：那个计入业务宣传费的可以抵扣的哈
• 6 老师，我1-3月份购进的原材料，正常是先购进来，再领用原材料，我写分录的时候漏了有一笔购进的原材料，借:原材料20000，贷:应付账款20000，领用原材料，借生产成本23000，贷:原材料:23000，后面写了一笔购进原材料借:原材料3000，贷:应付账款3000，就是先后顺序弄错了，整体不影响，但是明细账上原材料出现了负数，是不是只能重新调整过
  答：您好，没有关系 ，只是记账的前后顺利颠倒了，整体不影响，这个在工作中也常见。
• 7 老师你好，我们是农业企业，农牧局补贴项目款怎么做账，这个项目我们买了设备。补贴的项目款就是补贴设备的。
  答：那个计入递延收益，在资产的折旧期限内分期转入营业外收入
• 8 请问法人注册电子税务局账户和密码，该怎么操作！网页上没看到注册的地方
  答：你好，你参考一下这个操作，https://etax.zhejiang.chinatax.gov.cn/SignCheck/czgc/DLCZSC.htm。
• 9 年度汇缴提示收入不对，但是增值税累计是上面提示的数，利润表又是填的数，我们是劳务派遣公司，简易征税。该怎么填，还有应付职工薪酬填的贷方是1-12月的计提数，但是借方和贷方不符。即使借方算24年1-12月再加上25年1-4月份的数字也不符，要调增吗
  答：收入 核对增值税与所得税收入确认原则差异并调整。 排查数据是否漏记、错记或跨期，确保收入与成本匹配。 应付职工薪酬 核对借贷方差异原因，如时间差、金额调整等。 若汇算清缴期前未发放部分计提数大于实际发放数，调增应纳税所得额；正常差异无需调增。
• 10 我想问一下超市卖水果蔬菜免稅吗谢谢
  答：超市卖水果不免税，蔬菜免增值税