新成立的个体工商户，核定征收。 除了季度报个人经营所得，是否需要报个人工资薪金？
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2025-05-16 14:46
老师解答
答疑老师
2025-05-16 14:46
核定征收不交工资个税
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答：这表示在进行 2025 年 4 月免抵退税申报提交校验时，系统检测到存在 “必报资料未全部报送” 的问题 。出口免抵退税申报有规定的附列资料要求，比如出口报关单、出口发票、进货发票等，您需要检查并确保所有规定必须报送的资料都已准确上传到电子税务局系统，之后才能成功完成申报 。
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答：同学，您好，这是我讲课用的课件里的，直接拿过来了，你看一下，有不明白的，再问我哈： 以固定资产为对价 假定 A 公司用一项原价为 80 万元、累计折旧为 20 万元的固定资产（动产，适用增值税税率为 13% ），取得 B 公司 70% 的股权，B 公司在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值为 100 万元，A 公司 “资本公积 —— 股本溢价” 科目贷方余额为 10 万元 。 固定资产转入清理 借：固定资产清理 600,000 累计折旧 200,000 贷：固定资产 800,000 确认长期股权投资 借：长期股权投资 700,000 （100 万 ×70% ） 资本公积 —— 股本溢价 100,000 （若资本公积不足冲减，依次冲减盈余公积、未分配利润 ） 贷：固定资产清理 600,000 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 78,000 （60 万 ×13% ） 以无形资产为对价 假设 A 公司以一项账面价值为 50 万元（无累计摊销和减值 ）的无形资产（土地使用权，适用增值税税率为 9% ），取得 B 公司 70% 的股权，B 公司在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值为 100 万元 ，A 公司 “资本公积 —— 股本溢价” 科目贷方余额为 20 万元 。 借：长期股权投资 700,000 （100 万 ×70% ） 资本公积 —— 股本溢价 200,000 （若资本公积不足冲减，依次冲减盈余公积、未分配利润 ） 贷：无形资产 500,000 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 45,000 （50 万 ×9% ） 以存货为对价 假定 A 公司以一批成本为 40 万元、公允价值为 50 万元（不含税，适用增值税税率为 13% ）的库存商品，取得 B 公司 70% 的股权，B 公司在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值为 100 万元 ，A 公司 “资本公积 —— 股本溢价” 科目贷方余额为 15 万元 。这里存货作为对价视同销售处理 。 借：长期股权投资 700,000 （100 万 ×70% ） 资本公积 —— 股本溢价 150,000 （若资本公积不足冲减，依次冲减盈余公积、未分配利润 ） 贷：主营业务收入 500,000 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 65,000 （50 万 ×13% ） 同时，结转成本： 借：主营业务成本 400,000 贷：库存商品 400,000
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我们是出口制造业，在1月份有一个出口订单已经发货并出海到欧洲，我们报关单填的是美元，但货是5月才到港，客户清关时遇到障碍不能付款，我想了解客户银行不能付款可能存在原因是什么? 这批货我们已经报关并开了发票，现在货款客户要求他中国友人代付人民币，这样是否合适，有什么风险，还有没有其他办法？
答：您好，对方银行不能付款的原因只能是询对对方行。 客户要求中国友人代付人民币，理论上可以接受，但需考虑诸多因素。如：合同约定结算货币为美元，变更为人民币结算属于合同变更行为，需双方协商一致并签订补充协议明确相关条款 ，如汇率折算方式等。还需要确保资金来源合法合规等等。
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老师，税务局发的通知（核实不动产持有人上层股权架构），
里面内容是（书面写清楚2020年至今是否有在直接成间接持有你公司的任一层级企业或个人发生股权变更的情况）
老师，这是什么意思啊
答：你好，我的理解是就是你们公司的股东，比如说是一家企业，这家企业是否发生过股权转让的情况
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追问： 那如果是查账征收？需要交工资个税？
回答： 是的，查账征收有职工就要交个税，只有老板不交
追问： 专管员给核定的一个月1.5万，说超过3万需要缴税。 卖饰品的店，平时不开发票。没开发票，我季度报税，还写收入吗？
回答： 那个不需要写的，系统自动申报
追问： 好哒，谢谢老师五星好评
回答： 不客气，祝你工作顺利。
追问： 是否可以理解，我基本不需要缴税了
回答： 是的，就是那样子的