月末先结转成本还是损益？结转流程是什么？

84 2025-07-07 16:16

老师解答

答疑老师

2025-07-07 16:16

月末先结转成本，损益是最后一步

Excel学堂用户4224

2025-07-07 16:17

追问：我结转损益这样提示是什么意思？

Excel学堂用户4224

2025-07-07 16:19

追问：以前年度损益调整结转到什么科目？

答疑老师

2025-07-07 16:21

回答：这个损益科目，没有指定结转科目，设置有误

Excel学堂用户4224

2025-07-07 16:22

追问：不用结转到利润分配-未分配利润么？

答疑老师

2025-07-07 16:26

回答：结转损益是结转到本年利润，本年利润通常可年末结转到利润分配-未分配利润

您好请问研发费用是费用化支出么

2021-03-13

同学你好　采用综合结转法，是将各生产步骤所耗用的半成品成本，综合记入各该步骤产品成本明细账的“原材料”、“直接材料”或专设的“半成品”成本项目中。半成品成本的综合结转可以按实际成本结转，也可以按计划成本结转。因此，综合结转法，又有按实际成本综合结转法与按计划成本(或定额成本)综合结转法之分。　　(1)按实际成本综合结转法。采用这种结转方法时，各步骤所耗上一步骤的半成品费用，应根据所耗半成品的数量乘以半成品的实际单位成本计算。由于各月所产半成品的单位成本不同，因而所耗半成品的单位成本要采用先进先出法或加权平均法等方法计算。为了提高各步骤成本计算的及时性，在半成品月初余额较大，本月所耗半成品全部或者大部分是以前月份所产的情况下，本月所耗半成品费用也可按上月末的加权平均单位成本计算。　　假定某工业企业的甲种产品生产分两个步骤，分别由两个车间进行。第一车间生产半成品，交半成品库验收；第二车间按照所需数量向半成品库领用。第二车间所耗半成品费用按全月一次加权平均单位计算。两个车间月末的在产品均按定额成本计价。其成本计算程序如下：　　①根据各种费用分配表、半成品交库单和第一车间在产品定额成本资料，登记第一车间甲产品成本明细账。根据第一车间的半成品交库单(单中所列半成品按交库数量和该车间甲产品成本明细账中的半成品单位成本计价)，编制结转半成品成本的会计分录：　　借：自制半成品——甲种半成品　　贷：基本生产成本——第一车间——甲种产品　　②根据计价后的第一车间半成品交库单和第二车间领用半成品的领用单，登记自制半成品明细账。根据第二车间领用半成品的领用单(单中所列半成品按领用数量和自制半成品明细账中的累计单位成本计价)，编制结转半成品成本的会计分录，　　借：基本生产成本——第二车间——甲种产品　　贷：自制半成品——甲种半成品　　③根据各种费用分配表、半成品领用单、产成品交库单，以及第二车间在产品定额成本资料，登记第二车间甲产品成本明细账。根据第二车间产成品交库单(单中所列产成品按交库数量和该车间甲产品成本明细账中的产成品单位成本计价)，编制结转产成品成本的会计分录：　　借：产成品——甲种产成品　　贷：基本生产成本——第二车间——甲种产品　　(2)按计划成本综合结转法。采用这种结转方法时，半成品的日常收发均按计划单位成本核算。在半成品实际成本算出以后，再计算半成品的成本差异率，调整所耗半成品的成本差异率，调整所耗半成品成本差异。累计的成本差异、成本差异率和本月减少的实际成本的计算公式如下：　　累计成本差异＝累计实际成本－累计计划成本　　累计成本差异率＝累计成本差异÷累计计划成本×100％　　本月减少的实际成本＝本月减少的计划成本×（1＋成本差异率）　　本月所耗半成品应分配的成本差异＝本月所耗半成品的计划成本×成本差异率　　各个生产步骤领用上一生产步骤的半成品，相当于领用原材料。因此，综合结转半成品成本的核算，相当于各生产步骤领用原材料的核算。

2021-03-30

你好；先结转主营业务成本和库存商品；然后再把主营业务成本损益科目结转到本年利润去

2022-07-04

还是直接结转到本年利润

2018-11-08

你好，工程施工是与工程结算向冲，然后差额计入合同毛利的

2017-05-30

你好，你需要反过账，然后做结转成本，最后才是结转损益的

2018-04-21

这个本月合计是最后写这个，

2021-01-05

是先结转本期损益的