代垫海运费

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问您好，老师，想请教下就是我们公司出口货物是代垫的海运费比实际向客户收取的海运费少，这个差额应该怎么入账 客户承担海运费，但是给客户的海运费报价比实际支付给货代的海运费要高 关单是按照CIF价
  答你好，同学 你这种情况有差额 那么就是收到随业务计入收入 支付根据票据金额计入成本处理
• 问代垫的运费，开发票的时候要注明是代垫运费吗
  答您好，这个是没有必要的哈
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• 问代垫运费和代收代付运费的区别
  答您好，代收代付运费是代垫(承运单位将运费发票开具给购货方,销售方原票转交),代垫运费是代收代付(承运单位将运费发票开具给销售方,销售方将运费并入货款)。
• 问FOB价格出口，帮客户代垫海运费，海运费发票是开给客户还是开给自己？如果发票开给自己，客户怎么入账这笔费用？我们需要再开发票给客户吗
  答1、如果贵司贸易合同约定FOB价格，且垫付的海运费后期海是客户支付给贵司的，应属于海运费垫付的情况；2、海运费垫付的，企业贸易方式上依旧可以填报FOB，即报关单的金额和发票金额不需加海运费。
• 问代垫运费和代收代付运费的区别 说的通俗易懂点
  答你好，同学，代垫运费是相对于销售方来讲替购买方垫付的运费，将来是要从购买方收回来的。代付运费就是从购买方已经收到运费，但是这部分需要通过销售方付给运输公司
• 问请问货代把海运费5000千和其它运费3000，合并开成代理运费，8000，做账的时候可以把发票分出海运费5千吗？
  答同学你好 对的 这个要的
• 问老师，我们出口货物帮客户垫付海运费。货代公司开给我们的发票我做销售费用，这样可以吗
  答钱客户给你们吗？如果是的话，不通过销售费用做应收账款
• 问用银行存款代垫运杂费但是代垫的运杂费还没追回，的分录应当怎么写呢？
  答同学你好，借其他应收款，贷银行存款
• 问朴老师销售商品代垫的运输费用会计分录 代垫的已销商品运杂费会计分录
  答销售商品代垫运输费用 代垫时： 借：应收账款（代垫运费金额） 贷：银行存款（实际支付的代垫运费） 收回代垫运费时： 借：银行存款 贷：应收账款 代垫已销商品运杂费 代垫时： 借：应收账款（代垫运杂费金额） 贷：银行存款 / 库存现金（实际支付金额） 收到客户支付的包含运杂费的款项时： 借：银行存款（收到的全部款项） 贷：应收账款（商品款 %2B 代垫运杂费）
• 问实际帮客户代垫运费403.51元，但是销售单开的代垫运费405，中间差额应该怎么做账呢？
  答如果多收了钱，可以记营业收入