会计和台账

导读：做项目会计出纳那边没有登备用金台账和现金台账会计这边应该怎样对账？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计年底核对往来账需不需要做台账什么的？
  答 你好；   你没有软件做账吗？ 正常软件里面 有明细往来账的； 直接导出来对账即可   
• 问刚去一家洗浴中心当会计，前台用支付宝和微信支付的，还有现金支付，是否分类记现金流水账
  答你好，需要根据支付宝，**，现金分别做相应明细账
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• 问培训学校，买书是不前台将售书出库单同现金一同给出纳核对是否和现金相符在给会计记账？
  答你好！ 对的，是这个流程
• 问老师，我们企业是筹建期，买了5台取暖设备临时用每台900元，这5台设备我用什么会计科目入账呢？
  答计入低值易耗品
• 问京东平台找人刷单，我司付货物本金和佣金给刷单人，会计分录？
  答货物本金是公户直接转给个人吗a
• 问做完平台全部真账，去到企业就可以做全盘会计吗？
  答你好可以的，可以做了的
• 问我公司是白酒行业批发商，从茅台购进货物，茅台会促销费和品鉴会，品鉴会会开茅台的餐饮发票，我公司会预付品鉴会的费用，后从公司应付账款中帐扣，品鉴会的用酒需不需要用做视同销售呢
  答你好；   你们如果拿来送人就得视同销售的； 如果只是 给客户品尝这个不视同销售的  ；计入销售费用核算   
• 问老师你好！我们公司上个买了一台电脑和一台打印机，请问计提折旧的会计分录要怎么做？是分开计提还是加在一起计提折旧？
  答分开做固定资产的，借固定资产-电脑/打印机贷银存 次月折旧可以合计一块借管理费用贷累计折旧
• 问发现账外机器一台，估计重置价10000元，现值6000元。会计分录怎么写？
  答借：固定资产 10000 贷：以前年度损益调整—营业外收入 10000 借：以前年度损益调整 10000 贷;盈余公积 1000 利润分配——未分配利润 9000
• 问小规模纳税人，还在筹建期，购入了7台电脑，单价都在5000元以下。和一台相机，单价8000。 会计分录怎么做？
  答全部计入固定资产科目 借：固定资产 贷：银行存款等