增值税会计报表

导读：增值税、企业所得税申报表与会计报表必须一致吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问每个月，增值税消费税申报相关内容定在一起，封面是，会计报表吗，还是会计申报表，会计税务申报表
  答同学，你好 是的，封面是会计报表就行
• 问老师，现代服务员增值税加计抵减怎么做会计分录，增值税报表怎么填
  答借应交税费、增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除 在附表四一般项目加计扣除本期发生额。如果需要抵扣的话，填写实际抵扣金额。
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• 问资产负债表、利润表、增值税申报表需要和会计凭证订在一起吗
  答你好，一般是分开的，而不是全部放在一起的 
• 问 增值税申报表和会计账上的政策性差异如何调整
  答如果增值税申报表与账簿不一致，那么首先要分析不一致的具体原因，根据不同情况作相应调整。具体如下： 　　1、如果是报表出现错误，则直接对报表数据进行调整，而无需做凭证。但是为了便于之后核对，可以在账簿本年利润科目所对应的月份摘要备注下。 　　2、如果是账簿出现错误，则需在摘要里写明：补记哪年哪月第几号凭证。 　　3、如果找不出究竟哪里出错了，则建议最好对报表进行修改。因为账簿是一笔笔记下来的，根据账簿进而形成报表，可按照账簿进行相应调整。
• 问25年的增值税报表会受24年增值税报表影响吗？之前申报增值税有误，可以先修改25年的，在修改24年的吗
  答您好，不会，这个不影响的
• 问老师，早上好，刚接手一个小规模纳税人公司，2021年的之前会计做的账和申报给税务局的增值税申报表和财务报表不匹，去年四个季度的增值税和财务报表的数据不匹，账和增值税报表和财务报表不匹，我看了真的晕啊，利润表有做收入，增值税申报表就交税和利润表的收入不一样，不知道怎么调？有好多好多笔收入是不做增值税、使用会计科目也错误，现在已经是2022年了，这个怎么调呢？头大了
  答同学您好，那您或者可以的话，把他原来的账重新整理一下，然后更正申报
• 问2023.12增值税申报表，这张表还有个简易计税，你说会计账务处理有没有这笔分录啊
  答您好，您这个是什么意思？怎么做账呢？
• 问企业所得税季度申报表和增值税申报表延期申报会怎样？
  答无特殊情况不存在延期申报 只存在延期纳税 都是需要去税务局主动申请 否则按照未及时纳税申报行为罚款 一般50-100元次 因交未交税款按日万分支征收滞纳金
• 问小规模纳税人填写增值税报表，系统累计出来的应交增值税，比实际计提的少27.02元。请问这笔会计分录怎么写。
  答你好，是多计提了增值税吗？