工资 社保 公积金 个税 代收代付 怎样收款 是税后工资（实发工资）加社保 公积金 个税还是税前工资（应发工资）加社保企业部分加公积金企业部分个税不用收？请教老师

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• 1 工资 社保 公积金 个税 代收代付 怎样收款 是税后工资（实发工资）加社保 公积金 个税还是税前工资（应发工资）加社保企业部分加公积金企业部分个税不用收？请教老师
  答：您好，按‌税前工资（应发工资）%2B单位社保%2B单位公积金‌计算总额，个税、社保个人部分、公积金个人部分已包含在税前工资内，无需额外向客户收取。政策依据为《中华人民共和国社会保险法》第六十条、《住房公积金管理条例》第十六条。 配套代收代付分录（借贷相等）： 收到客户款项时 借：银行存款 贷：其他应付款-代发工资 其他应付款-单位社保 其他应付款-单位公积金 发放工资、缴纳社保公积金个税时 借：其他应付款-代发工资 其他应付款-单位社保 其他应付款-单位公积金 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税
• 2 老师，一批货利润太高，怎么把利润做低一点
  答：你好，暂估一部分成本暂时的
• 3 老师，我们是从事蔬菜批发的，年流水大概在1000多万，但是我们不想成立一般纳税人，我们怎样成立公司才是最优的选择，
  答：你好除非多成立几个小规模
• 4 你好，刚成立个体户（查账征收），主要业务就是用各家果园刷下来不要的树枝，几乎是0元回收回来经过晾晒一段时间，找外协支付加工费将树枝切成片直接销售给客户。 问题1：回收的树枝都是人家不要的，这成本根本开不进发票，那这成本该如何入账，个人经营所得税前能扣除吗？还是成本暂估入账待调增呢？ 问题2：销售给客户的木片开普票，税率是免税还是1%？ 问题3：雇的干活人都是临时工，就是去果园捡树枝的，是不是应该做工资表？ 问题4：买一辆货车运输树枝用，可以把车落在个体户名下做为固定资产，按期折旧吗？ 谢谢！
  答：1树枝果园免费赠予，采购成本为0，无需暂估原材料成本； 只归集后续发生的外协加工费、晾晒人工、运输费作为木片存货成本。
• 5 老师，请问我公司购买了十几万的酒水发票能够抵多少企业所得税？
  答： 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 6 老师社区工作人员工资和双休补发放了，2018到2023年现审计被列为疑问开支，怎么提供有效依据来证实合理合规。
  答：您好，这个的话，实际情况就是工资吗，有工资表和领款记录吗
• 7 公司是一般纳税人，用的小企业会计准则。公司账上有个客户应收账款贷方余额40万，这40万是14年收的此客户的承兑，账上除了这40万贷方应收外，再没任何记录，包括开票。22年开始打官司，前几天老板给了张法院裁定书，附件中的无异议债权是206万，想问下老师这账应该怎么调整？裁定书的日期是22年的，现在还可以使用？
  答：1、2022年法院裁定书永久有效，现在可以正常用作调账法律依据。 2、先把应收账款贷方40万重分类至预收账款。 3、小企业准则不用追溯往年损益：该笔款项无需发货、不用退还，转入营业外收入，只缴企业所得税；始终没发货履约，不用交增值税。 4、若40万包含在206万债权内、后续还要履约，就继续挂预收，后续交货再确认收入计税。 5、留存承兑单据、裁定书、情况说明全套资料备查。
• 8 6月13卡单（顾客支付成功，收单机台未成功出票）未及时核销处理，故13日实收金额比出单系统金额多9.4元。于2026.6.14核销（24点结算后不能核销，故14日出票方式为现金。系统体现：13日信用卡长款9.4元，14日现金短款9.4元）。这个账该咋做，搞不明白了
  答：同学你好，两天之间 挂一个中间科目过度一下 比方说：6/13 借：银行存款  9.4 贷：其他应付款 9.4 6/14 借：其他应付款 9.4 贷：库存现金  9.4
• 9 就是它现在不是高新技术企业，也可以有研发费用对吗？立项是什么意思？
  答：可以 立项是决定开展某个研发了
• 10 老师，我要从之前的代账会计手里面把外账接回来，我需要注意什么？因为那个老会计给他带了好多年
  答： 同学您好，很高兴为您解答，请稍等