老师，我17年净利润是-3010，18-23净利润都是正数。那我在23年计提盈余公积的时候是不是把每一年的净利润加上来就好了然后乘以10%。还是说负数不用管，只要正数相加就好了

热门问答

• 1 工厂没有做成本核算，基本上就是什么时候出货，才拿来对应的成本票，也就不存在月末的在产品什么了 ，就直接做总账就可以了吧？
  答：你好，是的。这种没有在产品了。
• 2 老师我们租个人房，8000大概交多少税？总共一起
  答：你好 是一年8000元的房租 ？
• 3 请问在电子税务局里可以增加法人和升级为一般纳税人吗？
  答：不可以增加法人，但可以升级为一般纳税人
• 4 老师，请问下增值税没到征税额计提了的增值税怎么处理啊，已经提了
  答：您好，你们是小规模，不需要交增值税吧
• 5 老师好，公司员工多少岁就可以不用给他们投社保？
  答：您好，退休反聘的不用交社保
• 6 老师，7月律所的5位律师应领酬金10000，律所规定的社保都是由所里垫付，实际上由员工自己承担（员工转到律所私卡），7月5问律师的社保费一共9800，所以出纳由公账转给了律师，请问：10000，9800，200，这三个金额分别应该怎么做账？涉及到什么税吗？
  答：账务处理： 10000 元（酬金）：计提时借 “主营业务成本”，贷 “应付职工薪酬”；支付时借 “应付职工薪酬”，贷 “银行存款” 200（公账实付）、“其他应收款 —— 代垫社保”9800。 9800 元（社保）：律所垫付时借 “其他应收款”，贷 “银行存款”；收到员工私卡转款后（若转入公账）借 “银行存款”，贷 “其他应收款”。 200 元：为 10000 元酬金扣除代垫社保 9800 元后的公账实付金额，即上述支付分录中的银行存款金额。 涉及税费： 个税：以 10000 元酬金为基数，扣除合规费用后按 “工资薪金所得” 代扣代缴。 无其他直接税费（社保由员工自行承担，律所仅代垫）。
• 7 二手车统一发票，没有备注专票可以抵扣吗
  答：没有备注，专票可以抵扣
• 8 老师中级考试的时候非要写那么多0吗[捂脸][捂脸]
  答：是的，通常是的，若题目有规定，可用万元时，用万无
• 9 个人出租商铺，客户要开具发票，这个开租赁发票要交什么税啊
  答：出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一） 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05， 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
• 10 老师 我想查一下去年一年缴纳多少税是不是看增值税申报表最后一个月12个月
  答：同学，你好 不是，要看全年的增值税申报表