个人出租商铺，客户要开具发票，这个开租赁发票要交什么税啊
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2025-08-06 16:10
老师解答
答疑老师
2025-08-06 16:10
出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一） 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05， 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
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答：账务处理： 10000 元（酬金）：计提时借 “主营业务成本”，贷 “应付职工薪酬”；支付时借 “应付职工薪酬”，贷 “银行存款” 200（公账实付）、“其他应收款 —— 代垫社保”9800。 9800 元（社保）：律所垫付时借 “其他应收款”，贷 “银行存款”；收到员工私卡转款后（若转入公账）借 “银行存款”，贷 “其他应收款”。 200 元：为 10000 元酬金扣除代垫社保 9800 元后的公账实付金额，即上述支付分录中的银行存款金额。 涉及税费： 个税：以 10000 元酬金为基数，扣除合规费用后按 “工资薪金所得” 代扣代缴。 无其他直接税费（社保由员工自行承担，律所仅代垫）。
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二手车统一发票，没有备注专票可以抵扣吗
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老师中级考试的时候非要写那么多0吗[捂脸][捂脸]
答：是的，通常是的，若题目有规定，可用万元时，用万无
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个人出租商铺，客户要开具发票，这个开租赁发票要交什么税啊
答：出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一） 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05， 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
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老师 我想查一下去年一年缴纳多少税是不是看增值税申报表最后一个月12个月
答：同学，你好 不是，要看全年的增值税申报表
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追问： 开具普票的呢，还有附加费的吗
回答： 是的，交增值税就有附加，不交就没有
追问： 这个租金的话个税可以用专项扣除吗
回答： 那个不能专项扣除的哈