欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户5311

老师,请问一下这个月申报季度企业所得税时,记入成本费用的工资和实际发放给员工的职工薪酬包括给员工的离职补偿金吗

102 2025-10-16 10:40
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2025-10-16 10:40

您好,包括的,这个也是通过应付职工这个科目的

相关问题讨论
资产损失如果本年处置了资产形成了营业外支出选是,否则选否。 1、已计入成本费用的职工薪酬”:计入成本费用的职工薪酬,包括:工资薪金支出、职工福利费支出(节日发月饼、团建等)、职工教育经费支出(税务师、CPA考试奖励等)、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”:“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。不含支付的上年的工资
2025-10-09
是的,那个统计口径是不一致的
2025-10-16
这个是单独在离职补偿界面申报
2023-02-20
这个没有问题,在规定的范围就可以
2023-12-29
这个是不包含离职补偿金的
2022-09-07
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。   实务提示:新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”,特别是职工福利费、工会经费等,有些企业直接计入相关成本费用,这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加,所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数,避免因分散核算导致填报遗漏或误差;另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理,提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区:并非员工实际到手的“税后工资”,需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-11
这种费用可以企业所得税税前扣除。只是存在补缴个税风险
2024-05-29
不包括当年发放去年奖金及薪酬
2025-10-16
离职补偿金是否缴纳个税的情况 在一定标准内免税:个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分,免征个人所得税。 超过部分计税:超过当地上年职工平均工资 3 倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。例如,当地上年职工平均工资为 60000 元,3 倍就是 180000 元。如果员工离职补偿金是 200000 元,那么超过的 20000 元需要单独计税。 会计分录 计提离职补偿金: 借:管理费用 - 离职补偿金(根据员工所属部门确定费用科目,如销售部门则为 “销售费用 - 离职补偿金”) 贷:应付职工薪酬 - 离职补偿金 实际发放离职补偿金: 借:应付职工薪酬 - 离职补偿金 贷:银行存款(实际发放金额) 应交税费 - 个人所得税(如果有需要缴纳的个人所得税部分)
2024-12-13
有专门的离职补偿申报界面哈
2022-12-15
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号