老师你好！请教一下 12月份底留底税5万，第一季度进项税额20万，销项税额27万，第一季度交税2万，怎么做结转分录

热门问答

• 1 老师俩面发工资预付了个税怎么做分录
  答：借应交税费个人所得税 贷银行
• 2 老师你好！请教一下 12月份底留底税5万，第一季度进项税额20万，销项税额27万，第一季度交税2万，怎么做结转分录
  答：月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税2 贷：应交税费-未交增值税2 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税2 贷：银行存款2
• 3 老师，24年个人工资123000 要交多少个税？
  答：全年总收入123000，没有任何扣除？
• 4 老师，我们公司是房地产开发公司，14年取得一块土地准备开发，其中支付了出让金，打围，调研，拆迁等一系列前期费用，18年因为政府原因叫停了此项目，这几年一直沟通，谈判，现如今政府要置换一块地给我们，假如政府给置换的地3000万，我这个怎么做账啊，帮我写一下详细分录和涉及的报税可以吗？
  答：一、账务处理 转出原土地资产 借：其他应收款 - 政府（原土地及前期费用额 ） 贷：开发成本 - 土地成本（原账面金额 ） 取得置换土地 借：开发成本 - 土地成本 3000 万 贷：其他应收款 - 政府（原额 ） 借或贷：营业外收入 / 支出（差额 ） 税费 契税：借：开发成本 - 土地成本（3000 万 × 契税率 ） 贷：银行存款 印花税：借：税金及附加（3000 万 × 印花税率 ） 贷：银行存款 二、报税 企业所得税：营业外收支汇算清缴计入应纳税所得额；契税、印花税可税前扣除。 土地增值税：后续开发销售时，土地成本（含契税）作扣除项目，清算时按规计算。 需与税局沟通确认当地政策。
• 5 我们派遣员工的年终奖在自己公司的账户发放没有问题吧
  答：派遣员工的年终奖在自己公司的账户发放，没有问题
• 6 老师好，生产企业参加展位费用，汇算清缴期间费用填到广宣费吗？投标产生的费用填哪里？还有收到出口货物付的国际海运费的填哪里？
  答：你好，是的，是属于广宣费。 投标的费用计入销售费用=-服务费 运费计入销售费用-运输费。
• 7 23年的费用发票做在25年，在25年可以税前扣除吗？需要调增吗？
  答：23年的费用发票做在25年，在25年可以税前扣除，不用调增
• 8 老板懂点财务，亲戚也多，感觉财务没有什么发挥的空间
  答：确实是这样，家族公司是这样的
• 9 第五问 如果沟通的不是最后一年 前几年的与审计相关的事情可不可以
  答：也是不可以 ，C 注册会计师作为关键审计合伙人，在 2023 年度后应遵循冷却期要求。若冷却期未过，即使调到技术部，也不应承担与现任审计项目组沟通其 2023 年度工作及结论的任务，否则可能损害审计独立性。应确保 C 注册会计师在冷却期内不参与任何可能影响甲公司审计独立性的活动。
• 10 24年股东多次变更，请问汇算清缴和工商年报怎么填写？
  答：以12月的股东信息填报